① 信息阳光（CRS）
中国2014年承诺实施，2018年9月首次交换，每年9月自动交换，已有123个交换伙伴。你在香港、新加坡、瑞士的账户余额、利息、分红，会交换回国内。

② 规则阳光（反避税+21号公告）
2026年7月24日，财政部、税务总局发布21号公告：设立按"财产转让所得"20%、存续收益20%、终止清算20%。不再是"藏得住"的灰色地带。

③ 价值阳光（共同富裕）
三中全会提"规范财富积累机制""规范资本所得、财产所得税收"。只用来藏钱避税的信托，站到了"规范"对立面。

⚠️ 还有把隐形的锁：移居境外但主要经济利益在境内的，仍可判定为我国税收居民、继续征税，"换个身份"避不开。

💰 和你家最相关的：应税 vs 免税
常见的应税资产
存款利息、股票基金分红、房租、卖房卖股增值、公司股权收益、经营利润、境外所得。

个税免征的（边界要守牢）
✅ 保险赔款：出险后赔给你的钱免征。⚠️是"赔款/理赔金"，不是保险理财账户的"投资收益"，后者不当然免税！
✅ 国债和国家发行的金融债券利息，免征。
✅ 个人转让自用5年以上、且是家庭唯一住房，暂免。
✅ 个人养老金：递延纳税优惠。

别把"免税"理解成"所有保险都免税""所有传承都免税"，把边界搞错比不懂更危险。

🤝 和"共同富裕"啥关系
共同富裕不是均贫富，路径是"提低、扩中、调高"。离岸信托透明化、合规化，本质是"该交的税交上、不该藏的别藏"。

⚠️ 重要澄清：离岸信托监管 ≠ 马上征遗产税。中国大陆目前并未开征遗产税，2010年草案也未落地。别硬画等号。

✅ 我的三条建议
1️⃣ 别迷信"离岸=免税"：看商业目的正不正、控制权真不真交出去、该申报交没交。
2️⃣ 把"免税工具"用对：寿险理赔金、国债、个人养老金是合规省心选项，前提是搞清边界、留好凭证。
3️⃣ 趁早趁稳做安排：21号公告对存量信托有自查补缴窗口（2023年起装入、2025及以前收益，具体以官方口径为准），主动合规成本最低；被稽查、被穿透，代价是补税+滞纳金+罚款，严重的还有刑责。

🔗 最后，大白话串一遍
很多人看到这儿还是晕，记住这条线就够👇

🔑 个税 = 总账本：你（税收居民）全球赚的钱都记这本账
📦 离岸信托 = 装钱的盒子：盒里分红、增值还是你的"所得"
🔓 三把钥匙开盒：CRS让你"看得见" + 反避税+21号公告让你"征得到"
🧮 打开算账：该交的交（利息/分红/房租/增值），该免的免（理赔金/国债/唯一住房/养老金）
🎯 方向：共同富裕 = 规范财富积累、调节过高收入

一句话：离岸信托不是被"加税"，是被迫"晒太阳"；你家要做的，就是把应税、免税分清，把隐性资产晒成显性规划。

🖼️ 一图看懂：五者关系全景图（见图2）

从守卫边疆到守护家庭，换了个阵地而已。把"隐性资产"晒成"显性规划"，才是真安全。

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陈俊奇·CFP·12年家庭财富安全规划
（本文为科普，不构成保险、法律或税务意见）