投行小知识|拟上市公司劳动用工尽调方法

1⃣️ 查阅发行人员工名册及社保公积金缴纳凭证，了解发行人报告期内员工类型、人员变化情况及社保公积金缴纳情况； 2⃣️查阅发行人《审计报告》，了解其经营状况及具体财务数据变化情况； 3⃣️ 访谈发行人实际控制人及部分员工，了解其未缴社保公积金及采用劳务派遣用工方式的原因 4⃣️ 获取了未缴纳社保公积金员工提供的缴纳新农合等相关凭证、员工自愿放弃社保公积金声明，了解发行人未缴纳社保公积金的原因 5⃣️ 取得发行人关于社会保险和住房公积金的情况说明，查阅了发行人及其子公司所在地劳动社保公积金主管部门出具的合法合规证明，并登录了裁判文书网等政府公开网站，查询发行人是否存在劳动类行政处罚等信息，了解发行人是否存在行政处罚； 6⃣️ 查阅发行人《人力资源管理细则》《薪酬管理制度》等内控管理制度，了解发行人整改情况； 7⃣️对发行人报告期进行模拟测算补缴社保公积金，了解补缴社保公积金对发行人经营业绩、财务指标的具体影响，测算补缴后是否符合发行上市条件。