1932年4月，日军派人给汤玉麟送去委任状，汤玉麟大骂说：“ 张作霖是我拜把子弟兄，你们害死他，我不会去做你们的官。” 日伪不死心，不断派人去劝诱汤玉麟。到了9月，东北军元老张作相，不放心汤玉麟，派赵毅去打探消息，叮嘱说：“汤六爷的脾气很坏，你见他后说话要注意方式。” 当时，主持华北军分会的张学良，对汤玉麟在热河的表现很不满，想以东北军老将万福麟取代。张作相得知后，苦劝张学良在目前的局势下，轻易不要换人。 张作相的考虑是，汤玉麟经营热河多年，手上有数万只听他指挥的人马，以汤玉麟的性格，若张学良强行要换人，肯定不会主动交出地盘，只会和万福麟的部队火拼。东北军一旦内讧，只会给日军可乘之机。 因此，张作相派和汤玉麟有一定交情的东北军旅长赵毅，前往热河斡旋。汤玉麟在和赵毅的谈话中，一方面表现绝对不会投日，另一方面却是牢骚满腹，出言指责张学良，大骂万福麟。 赵毅在热河待了几天后，回去向张作相复命时，直言说：“汤玉麟投日的可能性不大，但热河军备松弛，部队战斗力很差。” 赵毅所言，已经给汤玉麟留足了面子，实际情况糟糕的多。汤玉麟的部队，有三个步兵旅、三个骑兵旅，加上其他配属部队，有三万余人。兵力看似不少，但贪财的汤玉麟，好进难出，长期不给部队更换装备，军饷长期拖欠，至于训练则是三天打鱼两天晒网，这样的部队，又能有什么战斗力。 有一次，汤部骑兵旅的一百多官兵来到北平，向张学良状告汤玉麟，带头军官愤愤不平的说：“我们追随汤大帅多年，他和少爷们吃香的喝辣的，住的都是大宅子。我们军饷拖欠好几个月不说，平日连饭都吃不饱，和叫花子差不多。” 张学良暂时又撤不了汤玉麟，考虑到若将这一百多官兵放回热河，恐怕会遭到汤玉麟的报复，于是在征得同意后，将他们编入了何柱国的骑兵部队。 张作相将热河的情况向张学良汇报后，张学良派了东北军缪澄流、孙德荃等几个旅前往热河加强防务，并让几个旅长在三个月内在防区内将工事修筑完毕。 1933年1月，见日军进犯热河的征兆越来越明显，张学良又将孙殿英的41军及部分东北义勇军调入热河。 义勇军冯占海部到达热北重镇开鲁城后，在补给上受到汤玉麟的刁难。张作相不得已，再次派赵毅去居中协调。 汤玉麟对赵毅发牢骚说：“热河是个穷省，支应原本的军队尚且困难，这下子来了这么多部队，如何养活得过来？” 赵毅说：“来热河的部队，都是协防的，大都部署在和日军对峙的前线，不会影响你对热河的控制。” 汤玉麟被说破了心思，尴尬的拍着赵毅的肩膀说：“辅忱是我的老友，冯占海是他的晚亲，也算是我的小辈，那就让就地驻防吧，不过你可要转告，不许部队再往南走了。” 日军在1月初占领山海关后，不断从后方抽调部队，准备进犯热河。2月，张学良下令编组两个集团军，用于热河、长城方向的防守。按照计划，每个集团军辖三个军团，但实际上，直至热河抗战打响，大部分军团都未组建。 第一集团军总司令由张学良兼任，指挥华北的东北军主力，其中将万福麟部编为一个军团；第二集团总司令由张作相担任，辖汤玉麟部、孙殿英部、冯占海等东北义勇军，汤玉麟部编为一个军团。 2月16日，张学良、宋子文、张作相等一行来到热河省府承德，召集热河军政大员开会，讨论防守问题。会后，在返回北平时，张学良让张作相留下来，和汤玉麟商定作战计划。 当晚，张作相召集汤玉麟、孙殿英、冯占海等人开会。鉴于汤玉麟的部队在热河分散驻守，不如孙殿英、冯占海等部集中，张作相提出将汤玉麟的部队整合后，编为两军，便于机动作战。 汤玉麟和张作相是拜把子兄弟，两人地位本就相差无几，因此汤玉麟根本不买账，坚决反对。无奈之下，张作相又提出几个方案，但都遭到汤玉麟反对，汤部参会的几个将领，在会场上不断鼓噪，使得会场秩序混乱。 到后来，汤玉麟一拍桌子，大骂说：“要啥没啥，怎么打？” 说完，汤玉麟拂袖而去，汤部将领也紧随其后。看着一脸懵的孙殿英、冯占海等人，张作相苦笑着宣布散会。 第二天一大早，谁都指挥不动的张作相，黯然离开承德，回到北平遥控指挥了。 2月21日，日军分路大举进攻热河，汤玉麟部的董福亭旅仅几个小时就溃败，大部分官兵阵前投敌。热河抗战，刚一开打，就迅速划向失败，这其中，汤玉麟的责任极大。
