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是不是很疑惑，车票不计入差旅费，那该计入什么费用？

先看一个把车票计入差旅费，被税务稽查的案例：

从该案例我们可以了解到，企业违规将员工的探亲费、客户的住宿费相关费用计入了差旅费，导致企业少交个税、增值税、附加税，因为涉及金额不高，本身的罚款也不高。

其实这个案例中，会计在入账时，仔细核对就可避免一些问题，也不要看到是发票就往差旅费账上计。

企业增值税、所得税税负重，入驻产业扶持补贴园区，对企业重点扶持：

1、有限公司入驻：增值税、企业所得税最高享70%-90%补贴，当月纳税，次月到账！

2、个体户：个税定额补贴至0.25%，综合税负1.31%起，年开票450万！

3、自然人委托代征：个税补贴0.5%-1.5%，全类目，当天出票！

差旅费顾名思义，就是出差产生的费用，包括车费、油费、住宿费等费用，但如果是出差途中因客户产生的费用，该怎么计呢？

1、企业的管理人员、后勤人员、销售人员等因业务产生的差旅费，都应计入差旅费。

2、在出差途中，为客户承担的差旅费，则应计入业务招待费。

3、企业因推销产品为消费者报销的差旅费，则应计入业务宣传费。

这些是比较常规的费用，也是企业发生的比较多的并且容易出错的费用。

其实说到底，这些差旅费的报销的目的，主要还是企业的成本费用，取得的发票是作为成本发票抵扣利润的，那取得的增值税发票可以抵扣进项吗？

可以抵扣，但也分类型，具体有哪些呢？

1、通行费发票（收费公路通行费增值税电子普通发票、桥、闸通行费发票）

需要注意的是，如果左上角无“通行费”字样，且税率栏次显示不征税，则此类通行费发票不允许抵扣。

2、国内旅客运输的普通发票

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