蜜雪冰城招股说明书上披露了这样一条指标：

代员工补缴奖金个税：765万元。

根据“雪王”自己的解释，意思是蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴个税765万元！

还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！2024年私户避税真的走不通了。

那么哪些情况容易被查呢？《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

简单来说，大额交易和可疑交易会被重点监察。

一、大额交易

①任何账户的现金交易，超过5万。

②公户转账，超过200万。

③私户境外转账超20万，境内转账超50万。

二、可疑交易

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，一共有15项可疑交易需要重点监察：

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业出现以下6种情况，就要小心了！

①规模很小的企业，却常常搞出上千万的流水

②资金转入转出有异常，例如分批转入集中转出，或集中转入分批转出

③经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

④公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务无关的个人汇款

⑤频繁开销户，并在销户前有大量资金活动

⑥闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

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