此前，美国国税局对员工保留税收抵免的企业进行了数月的监控，该抵免旨在帮助陷入困境的企业在新冠疫情期间维持运营并保留员工。这项抵免政策出现无数的欺诈情形，第三方公司鼓励纳税人在不符合资格的情况下申请抵免。

美国国税局局长丹尼·韦尔费尔在周四的新闻发布会上表示：“我们看到明显迹象表明，绝大多数（至少 70%）目前正在等待处理的相关个案在准确性方面存在危险欺诈信号。”

9 月，美国国税局暂停处理新的索赔，并放慢了处理暂停期前提出的索赔的速度。该机构最初表示，预计将在春末解除暂停，但仍在筛选积压案件，导致许多企业和非营利组织在未知的时间内无法获得退款。该机构周四表示，自暂停以来，美国国税局处理了 28,000 起索赔，价值 22 亿美元，并驳回了 14,000 多起索赔，价值超过 10 亿美元。

目前，美国国税局积压的索赔案件有 140 万件。暂停处理后，该机构每周收到的索赔案件数量超过 1.7 万件。

韦尔费尔表示，美国国税局要求国会停止该项计划，不再接受其他申请，并延长诉讼时效，以便该机构有更多时间追究不当索赔。这些变化包含在众议院通过的一项受阻的税收法案中，由于参议院共和党人普遍反对，该法案的前景黯淡。

索赔无效的情形包括企业不存在、报告的员工太多或信用额计算错误。

韦尔费尔称，企业可能认为自己是安全的，没有任何危险信号，但“其中许多索赔根本不符合法律规定。”

美国国税局为错误申报抵免的纳税人提供了救济方案。尚未收到退款的纳税人可以撤回他们的申报，而已经收到支票的纳税人可以在今年早些时候自愿出面并同意偿还部分抵免以换取免于处罚的宽大处理。

截至 5 月 31 日，国税局刑事调查部门已启动 450 起刑事案件，潜在欺诈性索赔价值近 70 亿美元。这已导致 36 起联邦指控调查、16 起定罪和 7 起判刑。